Расчёт НДС и пошлин для партии шин из Китая

Импорт автомобильных шин из Китая требует не только организации перевозки, но и правильного расчёта таможенных платежей. До заключения контракта с поставщиком необходимо определить код ТН ВЭД, проверить ставку ввозной пошлины, рассчитать НДС, установить таможенную стоимость и выяснить, распространяются ли на продукцию антидемпинговые меры.

Ошибки на подготовительном этапе могут привести к корректировке таможенной стоимости, дополнительным платежам, запросам документов, задержке выпуска контейнера и увеличению расходов на хранение.

Транспортно-логистическая компания «ЛАЗУРИТ» оказывает услуги таможенного оформления шин из Китая: проверяет документы, подбирает код ТН ВЭД, рассчитывает платежи, готовит декларацию на товары и сопровождает груз до получения решения о выпуске.

Почему расчёт платежей нужно выполнять до отправки шин

Цена, указанная китайским заводом, не является окончательной себестоимостью импортной партии. Дополнительно импортёр оплачивает:

• международную перевозку;
• ввозную таможенную пошлину;
• НДС при импорте;
• таможенный сбор;
• терминальную обработку;
• хранение контейнера;
• сертификацию;
• обязательную маркировку;
• услуги по таможенному оформлению;
• доставку до склада получателя.

Для отдельных грузовых шин китайского происхождения также может применяться антидемпинговая пошлина. Её размер зависит не от торговой марки, указанной на боковине, а от фактического предприятия-производителя.

Предварительный расчёт позволяет понять, сколько будет стоить одна шина после доставки, прохождения таможни и выпуска в свободное обращение.

Определение кода ТН ВЭД для шин

Новые пневматические резиновые шины обычно классифицируются в товарной позиции 4011 ТН ВЭД ЕАЭС. Однако десятизначный код зависит от назначения изделия и его технических характеристик.

На практике могут применяться следующие группы кодов:

• 4011 10 — шины для легковых автомобилей;
• 4011 20 — шины для автобусов и грузовых автомобилей;
• 4011 70 — шины для сельскохозяйственных и лесохозяйственных машин;
• 4011 80 — шины для строительной, горнодобывающей и промышленной техники;
• другие подсубпозиции — для мотоциклов, велосипедов, воздушных судов и специальных транспортных средств.

При классификации учитываются:

• назначение шины;
• тип транспортного средства;
• посадочный диаметр;
• индекс нагрузки;
• индекс скорости;
• конструкция;
• размер;
• рисунок протектора;
• сведения производителя;
• маркировка на боковине.

Нельзя подбирать код только по коммерческому названию товара. Например, формулировка «автомобильные шины» не позволяет установить, предназначена ли продукция для легкового автомобиля, грузовика, автобуса, прицепа или специальной техники.

Специалисты компании «ЛАЗУРИТ» анализируют техническое описание, каталоги, фотографии маркировки и спецификацию, после чего определяют код для подготовки таможенной декларации.

Какая пошлина применяется при ввозе шин

Ставка ввозной пошлины зависит от кода ТН ВЭД. Для многих категорий новых легковых, грузовых и автобусных шин базовая ставка составляет 10% от таможенной стоимости. Для отдельных видов сельскохозяйственных, промышленных и специальных шин может применяться другая ставка.

Точная пошлина определяется только после установления полного десятизначного кода.

Формула расчёта:

Ввозная пошлина = таможенная стоимость × ставка пошлины.

Например, если таможенная стоимость партии составляет 6 000 000 рублей, а ставка пошлины равна 10%, расчёт будет выглядеть следующим образом:

6 000 000 × 10% = 600 000 рублей.

Размер ввозной пошлины составит 600 000 рублей.

Что входит в таможенную стоимость шин

Таможенные платежи рассчитываются не только от цены, указанной в инвойсе поставщика. Основой является таможенная стоимость партии.

При использовании метода по стоимости сделки в неё включаются:

• стоимость шин по контракту и инвойсу;
• доставка по территории Китая;
• погрузка и перегрузка;
• расходы на экспортное оформление;
• международный фрахт до места прибытия;
• страхование перевозки;
• лицензионные и посреднические платежи, если они связаны с ввозимым товаром;
• другие расходы, подлежащие включению в соответствии с правилами определения таможенной стоимости.

Упрощённая формула:

Таможенная стоимость = стоимость товара + расходы до места прибытия на территорию ЕАЭС.

Если внутригосударственная часть перевозки по России выделена отдельно и подтверждена документами, она может не включаться в таможенную стоимость.

Для подтверждения расходов таможенному органу могут потребоваться договор с перевозчиком, заявка на перевозку, счёт за фрахт, платёжное поручение, коносамент и разбивка транспортных расходов.

Как рассчитать НДС при импорте шин

В 2026 году при импорте автомобильных шин применяется основная ставка НДС 22%.

Налоговая база включает таможенную стоимость и сумму ввозной пошлины. Шины не относятся к подакцизным товарам, поэтому акциз при расчёте не учитывается.

Формула:

НДС = (таможенная стоимость + ввозная пошлина) × 22%.

Рассмотрим пример:

• таможенная стоимость партии — 6 000 000 рублей;
• ставка пошлины — 10%;
• ввозная пошлина — 600 000 рублей;
• база для НДС — 6 600 000 рублей.

Расчёт НДС:

6 600 000 × 22% = 1 452 000 рублей.

Основные таможенные платежи:

• ввозная пошлина — 600 000 рублей;
• НДС — 1 452 000 рублей;
• итого — 2 052 000 рублей.

Дополнительно уплачивается таможенный сбор. Его размер зависит от стоимости декларируемой партии и действующих ставок на дату регистрации декларации.

Антидемпинговая пошлина на грузовые шины из Китая

При таможенном оформлении грузовых шин необходимо проверить наличие антидемпинговой меры. Она может распространяться на продукцию, классифицируемую в отдельных подсубпозициях товарной группы 4011 20 и происходящую из Китайской Народной Республики.

По состоянию на июль 2026 года размер антидемпинговой пошлины составляет от 14,79% до 35,35% таможенной стоимости в зависимости от фактического предприятия-производителя. Действующая мера продлена по 13 ноября 2026 года включительно на период повторного расследования.

Перед заключением контракта необходимо установить:

• полное юридическое наименование завода;
• адрес производственной площадки;
• является ли продавец производителем или торговой компанией;
• какая индивидуальная ставка применяется к предприятию;
• какими документами подтверждается происхождение товара;
• совпадают ли сведения в инвойсе, сертификате, экспортной декларации и технической документации.

Название бренда не всегда совпадает с названием производителя. Китайская торговая компания может продавать шины нескольких заводов, для которых установлены разные ставки.

Если изготовитель не идентифицирован или документы содержат противоречия, существует риск применения повышенной ставки.

Пример расчёта грузовых шин с антидемпинговой пошлиной

Предположим, таможенная стоимость партии грузовых шин составляет 6 000 000 рублей, а базовая ввозная пошлина — 10%.

Ввозная пошлина:

6 000 000 × 10% = 600 000 рублей.

НДС:

(6 000 000 + 600 000) × 22% = 1 452 000 рублей.

При антидемпинговой ставке 14,79%:

6 000 000 × 14,79% = 887 400 рублей.

Суммарные платежи без учёта таможенного сбора:

600 000 + 1 452 000 + 887 400 = 2 939 400 рублей.

При антидемпинговой ставке 35,35%:

6 000 000 × 35,35% = 2 121 000 рублей.

Суммарные платежи:

600 000 + 1 452 000 + 2 121 000 = 4 173 000 рублей.

Разница между двумя вариантами превышает 1,2 млн рублей. Поэтому проверка завода должна проводиться до оплаты товара и загрузки контейнера.

Документы для таможенного оформления партии шин

Для подготовки декларации обычно требуются:

• внешнеторговый контракт;
• приложения и дополнительные соглашения;
• спецификация;
• коммерческий инвойс;
• упаковочный лист;
• прайс-лист производителя;
• подтверждение оплаты товара;
• заявление на перевод валюты;
• банковские документы;
• транспортный договор;
• заявка перевозчику;
• счёт за международную перевозку;
• платёжные документы по фрахту;
• коносамент или иной транспортный документ;
• экспортная декларация Китая;
• техническое описание шин;
• каталог производителя;
• фотографии маркировки;
• документы о происхождении;
• сертификат или декларация соответствия;
• документы по обязательной маркировке;
• сведения о производителе и товарном знаке.

Точный комплект зависит от условий поставки, маршрута, стоимости партии, выбранного кода и требований таможенного органа.

Компания «ЛАЗУРИТ» проводит предварительную проверку документов до прибытия груза. Это помогает своевременно исправить расхождения в весе, количестве, стоимости, реквизитах производителя и описании товара.

Как проходит таможенное оформление шин

Таможенное оформление партии включает несколько этапов.

1. Анализ поставки

Специалист проверяет контракт, инвойс, условия Incoterms, технические характеристики, маршрут и сведения о производителе.

2. Подбор кода ТН ВЭД

Код определяется на основании назначения шин, индекса нагрузки, посадочного диаметра и другой технической информации.

3. Проверка мер регулирования

Устанавливаются:

• ставка ввозной пошлины;
• ставка НДС;
• наличие антидемпинговой меры;
• требования технических регламентов;
• необходимость маркировки;
• возможные ограничения.

4. Расчёт таможенной стоимости

Стоимость товара дополняется расходами, которые должны быть включены в базу для начисления платежей.

5. Подготовка декларации

В декларацию вносятся сведения о товаре, производителе, стоимости, количестве, весе, коде ТН ВЭД и разрешительных документах.

6. Регистрация декларации

После подачи декларация проходит автоматическую проверку и контроль со стороны таможенного органа.

7. Ответы на запросы

При необходимости предоставляются дополнительные документы по стоимости, происхождению, классификации и характеристикам товара.

8. Выпуск партии

После завершения контроля и уплаты платежей таможенный орган принимает решение о выпуске шин.

Сертификация и маркировка шин

До подачи декларации необходимо проверить наличие действующего документа об оценке соответствия. Для автомобильных шин применяются требования технического регулирования ЕАЭС.

В документе должны быть корректно указаны:

• изготовитель;
• адрес производства;
• модели и размеры;
• типы транспортных средств;
• торговая марка;
• коды ТН ВЭД;
• нормативные документы.

Кроме того, шины входят в систему обязательной цифровой маркировки. Импортёру необходимо зарегистрироваться в системе, заказать коды, организовать их нанесение и выполнить операции, необходимые для ввода товара в оборот.

Отсутствие разрешительных документов или ошибки в них могут стать причиной отказа в выпуске.

Частые ошибки при растаможке шин

Наиболее распространённые проблемы:

• код подобран только по названию товара;
• не указан индекс нагрузки;
• продавец ошибочно указан как производитель;
• не проверена антидемпинговая ставка;
• транспортные расходы неправильно распределены;
• в инвойсе отсутствует подробное описание моделей;
• стоимость не подтверждена банковскими документами;
• сведения в контракте и экспортной декларации не совпадают;
• сертификат не охватывает заявленные размеры;
• маркировка не подготовлена до ввоза;
• документы предоставлены уже после прибытия контейнера.

Такие ошибки могут привести к досмотру, запросу дополнительных сведений, корректировке таможенной стоимости и простою груза на терминале.

Таможенное оформление шин с компанией «ЛАЗУРИТ»

Транспортно-логистическая компания «ЛАЗУРИТ» оказывает комплексные услуги по таможенному оформлению легковых, грузовых, автобусных, сельскохозяйственных и специальных шин из Китая.

Специалисты компании:

• анализируют документы до отправки товара;
• проверяют китайского поставщика и производителя;
• подбирают код ТН ВЭД;
• рассчитывают пошлину, НДС и таможенный сбор;
• проверяют антидемпинговые меры;
• рассчитывают таможенную стоимость;
• проверяют сертификаты и маркировку;
• готовят декларацию на товары;
• сопровождают регистрацию и выпуск;
• отвечают на запросы таможенного органа;
• организуют досмотр при его назначении;
• контролируют перемещение груза с терминала;
• организуют доставку до склада клиента.

Таможенное оформление может быть частью комплексной перевозки через Владивосток или порт Восточный либо предоставляться как отдельная услуга для уже прибывающего груза.

Закажите расчёт таможенных платежей

Планируете импортировать шины из Китая? Перед оплатой товара закажите предварительный расчёт пошлины, НДС и полной себестоимости партии.

Для расчёта специалистам компании «ЛАЗУРИТ» необходимо предоставить:

• инвойс или предложение поставщика;
• бренд и модели шин;
• размеры;
• индексы нагрузки и скорости;
• количество;
• стоимость товара;
• наименование китайского завода;
• условия Incoterms;
• порт или пограничный переход;
• город доставки в России.

На основании этих данных будет выполнен предварительный подбор кода ТН ВЭД, проверка антидемпинговых мер и расчёт расходов на таможенное оформление.

«ЛАЗУРИТ» — таможенное оформление шин из Китая с предварительной проверкой документов, прозрачным расчётом платежей и сопровождением до выпуска товара.

FAQ

Какая ставка НДС применяется при импорте шин из Китая?

В 2026 году при ввозе автомобильных шин применяется основная ставка НДС 22%. Налог рассчитывается от таможенной стоимости с добавлением суммы ввозной пошлины.

Как рассчитать пошлину на шины?

Таможенную стоимость необходимо умножить на ставку, установленную для выбранного кода ТН ВЭД. Для многих легковых и грузовых шин базовая ставка составляет 10%.

Зависит ли пошлина от марки шин?

Базовая ввозная пошлина зависит от кода ТН ВЭД, а не от бренда. Однако для некоторых грузовых шин из Китая размер антидемпинговой пошлины зависит от конкретного производителя.

Включается ли морской фрахт в таможенную стоимость?

Расходы на перевозку до места прибытия на территорию ЕАЭС обычно включаются в таможенную стоимость. Расходы после пересечения границы могут быть исключены, если они выделены и документально подтверждены.

Можно ли оформить шины без сертификата?

Если для продукции требуется документ об оценке соответствия, его данные должны быть указаны при декларировании. Отсутствие документа может стать основанием для отказа в выпуске.

Кто должен наносить маркировку на импортные шины?

Ответственность за выполнение требований обязательной маркировки несёт импортёр. Нанесение кодов может быть организовано на производстве, складе консолидации или в другом разрешённом месте до ввода товара в оборот.

Какие документы нужны для предварительного расчёта?

Для первичной калькуляции достаточно инвойса, спецификации, характеристик шин, сведений о производителе, условий поставки и предполагаемого маршрута.

Может ли «ЛАЗУРИТ» оформить только таможенную декларацию?

Да. Компания может предоставить таможенное оформление как отдельную услугу либо включить его в комплексную доставку шин из Китая.